對施工單位而言，該如何規避和利用風險

由于目前我國建筑市場“僧多粥少”的嚴峻形勢，發包方長期處于有利地位，承包商往往是被動的，過多地承擔一些不該承擔的風險，給承包商帶來了許多不必要的損失，如在相當多的國內施工合同中，業主利用有利的競爭地位和起草合同條款的便利條件，在合同協議中通過苛刻的條件把風險隱含在合同條款中，讓承包商就范等。

雖然，工程風險對于合同當事人各方均存在，然而我國現實的市場環境決定了承包商所承擔的風險遠遠大于業主方。因此，如何提高施工企業對風險的預測、分析和防范能力，有效規避風險，對施工企業生存和發展有著特別重要的意義。

一、施工企業風險的規避策略

施工企業通過風險識別和風險衡量，弄清了風險的性質和大小，此后，就需采取有效的措施對風險進行處理，可見施工企業風險處理的核心在于風險處理措施的選擇。

施工企業風險處理的措施歸納起來不外乎以下兩類：

一、采用風險控制措施來降低預期損失或使這種損失更具可測性，從而改變風險。這類措施包括風險回避、損失控制、風險轉移等；

二、采用財務措施處理已經發生的損失，包括風險的財務轉移、風險自留和自我保險等。

（1）施工企業風險回避對策

風險回避是指風險管理人員發現某些風險發生損失的可能性很大，或者一旦發生損失其損失的程度很嚴重時，采取中斷風險源，使其不致發生或遏制其發展，主動放棄原先承擔的風險或完全拒絕承擔該風險的行動方案。采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發生時可能造成的損失要小的多。

風險回避常用形態有以下兩種：

其一，拒絕承擔風險；

其二，放棄已承擔的風險以避免更大的損失。

（2）施工企業風險緩解

風險緩解，又稱減輕風險，施工企業的風險緩解是指將施工企業風險的發生概率或后果降低到某一可以接受的程度。風險緩解的前提是承認風險事件的客觀存在，然后再是考慮適當措施去降低風險出現的概率或者消減風險所造成的損失。在這一點上，風險緩解與風險規避及轉移的效果是不一樣的，它不能消除風險，而只能減輕風險。施工企業風險緩解采用的形式可能是選擇一種減輕風險的新方案，采取更有把握的施工技術，運用熟悉的施工工藝，或者選擇更可靠的材料或設備。施工企業風險緩解還可能涉及到變更環境條件，以使風險發生的概率降低。分散風險也是有效緩解風險的措施。通過增加風險承擔者，減輕每個個體承擔的風險壓力。例如，總承包商通過在分包合同中另加入誤期損害補償條款來降低其所面臨的誤期損害賠償風險。

（3）施工企業風險分離和風險分散對策

分離風險是指將各風險單位分離間隔，以避免發生連鎖反應或互相牽連。這種處理可以將風險局限在一定的范圍內，從而達到減少損失的目的。應用它的理論基礎是概率論的大數法則，即增加風險單位的數量。風險單位尤其是同質風險單位數量越多，對未來損失的預測將越接近實際損失。風險分離常用于承包工程中的設備采購。如：為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風險，承包商可在若干不同的區域采購設備，付款采用多種貨幣。在施工過程中，對材料進行分隔存放也是風險分離手段。因為分隔存放無疑分離了風險單位。風險分散是通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的。

具體如下：

一是分割風險單位。

分割風險單位是將面臨損失的風險單位分割，即“化整為零”，而不是將它們全部集中在可能毀于一次損失的同一地點，即“不要把你的雞蛋放在一只籃子里。”這種分割客觀上減少了一次事故的最大預期損失，因為它確實增加了獨立的風險單位的數量。

二是復制風險單位。

即增加風險單位數量，不是采用“化整為零”的措施，而是完全重復施工備用的資產或設備，只有在使用的資產或設備遭受損失后才會把它們投入使用。

（4）施工企業風險轉移

施工企業風險應對策略中采用最多的是風險轉移。風險轉移是設法將某風險的結果連同對風險應對的權利和責任轉移給他方。轉移風險并不會減少風險的危害程度，它只是將風險轉移給另一方來承擔。他人肯定會受到風險損失。各人的優劣勢不一樣，對風險的承受能力也不一樣。在某些環境下，風險轉移者和接受風險者會取得雙贏。而在某些情況下，轉移風險可能造成風險顯著增加，這是因為接受風險的一方可能沒有清楚意識到他們所面臨的風險。例如，總承包商在和分包商簽訂分包合同時，可能會制訂一個誤期損害賠償條款，該條款既包括分包商由于誤期而需對主合同所做的賠償，又包括對主承包商所遭受損失的賠償。分包商可能沒有意識到這種轉嫁給他的額外風險，并且分包商很可能不具備承擔這些風險的經濟能力。施工企業風險轉移可以通過工程的發包、工程保險以及工程擔保來實現。工程的發包屬于非保險性風險轉移。通過具體合同條款的簽訂、合同計價方式的選擇，能夠有效轉移風險。

（5）施工企業風險的財務轉移對策

風險的財務轉移是指風險轉移人尋求外來資金補償確實會發生或業已發生的風險。風險的財務轉移包括保險的風險財務轉移（即通過保險進行轉移）和非保險的風險財務轉移（即通過合同條款達到轉移之目的）。

最普遍的施工企業風險轉移方式就是通過保險轉移風險，以將不確定性轉化為一個確定的費用。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任（因他人過失而承擔的責任）和賠償責任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責任）轉嫁給保險公司，從而使自己免受風險損失。保險轉移是施工企業對付風險行之有效的一種方法。它主要有兩方面的意義，從經濟角度上來說，施工企業投保災害事故損失是一種財務安排，其投保意義在于能夠將損失風險轉移給保險公司，由于保險公司集中了大量同質風險，所以能借助大數法則來正確預見損失發生的金額，并據此制定保險費率，通過向所有成員收取保險費來補償少數成員遭受的意外事故損失。從法律意義上來講，保險合同就是保險單，對施工企業而言，可以通過購買保險單將風險損失轉移給保險人。例如，根據合同約定，承包人對已完成的工程負有保修義務，此時，承包人可以投保“工程質量責任保險”，將其可能承擔保修責任的風險轉移給保險公司。

非保險的風險財務轉移的實施手段則是除保險以外的其他經濟行為。例如承包商擔心原材料價格變化而進行套期交易等。不過，采取這種風險中性化手段沒有機會從投機風險中獲益，這種手段只能保證自己不受風險損失而已。

（6）施工企業風險自留對策

風險自留是一種風險財務技術，施工企業風險自留是施工企業明知可能會有風險發生，但在權衡了其它風險應對策略之后，出于經濟性和可行性的考慮，仍將風險留下，若風險損失真的出現，則依靠施工企業自己的財力，去彌補財務上的損失。風險自留是由施工企業自行準備基金以承擔風險損失的風險處置方法，其實質是：當風險損失發生后，通過資金融通來彌補經濟損失，即在損失發生后自行提供財務保障。

在實踐過程中有主動自留和被動自留之分。主動自留是指施工企業在對風險進行預測、識別、評估和分析的基礎上，明確風險的性質及其后果，合同風險管理者認為主動承擔某些風險比其他處置方式更好，于是有意識地籌措資金將這些風險自留。被動自留是指施工企業在未能準確識別和評估風險及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔后果的風險處置方式。被動自留風險一般有如下兩種表現形式：一是沒有意識到風險存在而導致風險的無意識自留；二是雖然意識到風險的存在，但低估了風險的程度，懷僥幸心理而自留了風險，這種自留風險行為并沒有預先做好資金安排。風險自留也許是無奈的選擇，有時施工企業不可能預防損失，回避又不可能，且沒有轉移的可能性，其他任何一種方法都無法有效地應用于處理某一特定風險，施工企業別無選擇，只能自留風險。自留風險考慮的因素主要有費用、期望損失與風險概率、機會成本、服務質量、稅收等。

二、施工企業如何利用風險

施工企業風險利用是一項策略性很強的工作，要求施工企業風險管理者既要有膽識，又要小心謹慎。風險利用本身就是一項風險工作，利用得好能取得可觀的收益，利用不好可能遭受更大的風險。綜觀風險利用的成功經驗與失敗教訓，施工企業風險利用時應做好如下幾方面：

一要當機立斷

利用風險實質上就是利用機遇，機遇不是隨時存在，它常常是一閃即逝，錯過時機就要鑄成大錯。因此當機立斷強調兩個方面，即客觀機遇與主觀決策，這就要求首先對機遇有深刻的認識，同樣的經營在不同時期發生，其結果可以截然相反。其次還要求決策人對形勢變化保持高度的敏感，要有遠見卓識，還要有魄力，敢于冒險。優柔寡斷、盲目追隨都不可取。

二要決策慎重

碰到有利可圖的風險事件，通常只有兩個選擇可能：承擔并利用風險以期牟利，或者拒絕承擔風險從而放棄牟利機會。可利用的風險通常具有一定的誘惑力，但這些誘惑常常是以種種假象出現。這就要求施工企業風險管理人員進

行認真分析，要去偽存真，慎重決策。慎重決策不是謹小慎微，優柔寡斷。而是指決策應有可靠的基礎，對形勢有正確的估計。

三要嚴密監測風險

施工企業風險管理人員必須嚴密監測，及時發現風險的利弊兩方面的變化，因勢利導，采取措施。并且監測風險態勢不能只看表面現象，應著重監測實質性因素。例如，對國際匯市的觀察，不能只看某種貨幣急劇貶值，應查找貶值的真正原因，分析其后果及因此而產生的反響。

四要量力而行

量力是對自己已有的實力、通過一定的措施可以具備的實力和可以借助的實力的準確的綜合評估。否則就可能由于對自己的承受能力估計過高，而造成力不從心的情況。并且利用風險不僅需要有經濟實力，還應有高超的駕馭能力。

五要應變有方

利用風險必須事先做好充分的準備，要設想好進與退的策略，尤其要有脫身之計。要對不利條件和形勢作透徹分析，不打無準備之仗，準備好各種應變措施。